Otrzymałeś spadek po osobie mieszkającej w Niemczech? Zobacz czy nie zapłacisz podwójnego podatku.
Skąd bierze się podwójne opodatkowanie?
Pomiędzy Polską a Niemcami brak jest umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie spadków. W efekcie ten sam majątek może być opodatkowany dwukrotnie, według różnych zasad: Np. dzieci i małżonkowie w Polsce należą do tzw. grupy „zero” przez co mogą uzyskać całkowite zwolnienie od podatku. Niemiecka ustawa przewiduje kwoty wolne od podatku: dla małżonków do 500.000 Euro, a dla dzieci do 400.000 Euro. Po przekroczeniu kwot wolnych stosuje się progresywne stawki podatkowe, które zależą od grupy pokrewieństwa
Terminy na zgłoszenie spadku
Trzeba pamiętać, że w Polsce i w Niemczech czas na zgłoszenie spadku do urzędu jest inny. Zasadniczym terminem na złożenie deklaracji w Polsce jest termin miesięczny, dla grupy zerowej wynosi on sześć miesięcy. W Niemczech zaś należy poinformować urząd o nabyciu spadku w przeciągu 3 miesięcy (Anzeigepflicht). Bez uregulowania kwestii podatkowej nie będziemy jako spadkobiercy mogli uzyskać od urzędu skarbowego nbedenklichkeitsbescheinigung (zaświadczenia o niezaleganiu), przez co możemy być pozbawieni możliwości wypłaty pieniędzy z konta spadkodawcy.
Jak zmniejszyć podatek do zapłaty?
Zachowanie terminu na złożenia zawiadomienia do Urzędu Skarbowego może być kluczowe dla całkowitego zwolnienia z podatku w Polsce. W Polsce niestety nie odliczysz podatku zapłaconego w Niemczech jako tzw. ciężaru spadku. Niemieckie przepisy zaś przewidują możliwość częściowego zaliczenia podatku zapłaconego w Polsce.
Nasza kancelaria pomaga spadkobiercom w Polsce wypełnić obowiązki podatkowe równocześnie wobec polskiego i niemieckiego fiskusa, minimalizując ryzyko kosztownych błędów formalnych i wyższych podatków.